متلازمة الانهيار المصرفي وأثرها في كفاية رأس المال لعينة من المصارف الخاصة في العراق للمدة 2006 - 2020
Authors:
- Arshad Mohammed Ahmad
- ORCID:
Key words: Banking Breakdown Syndrome, Financial Failure, Sherrod's Model, Capital Adequacy.
Abstract:
The research concluded that banking collapse syndrome is identified as the last stage in the bank’s life cycle in the field of banking transactions, which leads to the necessity of forecasting and precaution for it before its occurrence for the sake of the permanence of its work and the sustainability of its bid, as well as its role in determining appropriate levels of capital adequacy according to what it came about The reports of the Basel Committee to determine the possibility of capital in bearing the collapse and the end of the inevitable existence of the bank, and the research on this matter was based on the Sherrod model as one of the approved approaches to predicting financial failure with an indication of the statistical impact on the adequacy of capital weighted by risk and the extent to which the cognitive harmony between them is achieved. The private sector (Baghdad, Investment, Middle East) in Iraq is a sample for it, and for a time series for the period (2006-2020), through which it was reached to determine the syndrome of banking collapse as well as the classification of banks in the research sample according to their credit activity and the extent of their distance or proximity to the collapse, and also contributed Research in determining the significance of statistical tests and indicators, as well as clarifying the interpretations stemming from the womb of financial analysis in line with the ABCs of banking. The research has reached a group of Conclusions and shortcomings stemming from the idea adopted by the research and its findings.
References:
أولاً . الكتب :
1. الجميل، سرمد كوكب، المدخل إلى إدارة المؤسسات المالية – نظريات وتطبيقات ، دار ابن الأثير للطباعة والنشر، العراق، 2012 .
2. الحيالي، وليد ناجي ، الاتجاهات الحديثة في التحليل المالي، الطبعة الأولى، إثراء للنشر والتوزيع ، الأردن، 2009.
3. مطر ، محمد ، الاتجاهات الحديثة في التحليل المالي والائتماني-الأساليب والأدوات والاستخدامات العملية، الطبعة الرابعة، دار وائل للنشر، عمان، الأردن، 2016.
4. ناصر ، سليمان ناصر، التسيير البنكي - ادارة البنوك-، الطبعة الأولى، دار المعتز للنشر والتوزيع، عمان، الأردن ، 2019 .
ثانيا. الدوريات :
1. بخيت ،غالب شاكر ، استخدام نموذج Sherrod للتنبؤ بالفشل المالي دراسة عينة من المصارف التجارية الخاصة المدرجة في سوق للأوراق المالية للمدة (2009-2013)، مجلة الكوت للعلوم الاقتصادية والإدارية، 19، 2015.
2. البريفكاني ، آشتي عبد الستار، أنموذج Altman بين النظرية والتطبيق دراسة تحليلية لعينة من المصارف العراقية الأهلية للتنبؤ بالفشل المالي، مجلة تكريت للعلوم الادارية والاقتصادية، 37(1)، 2017.
3. الجنابي، حيدر عباس، التنبؤ بالفشل المالي للمصارف التجارية باستخدام نموذج Sherrod بحث تطبيقي على عينة من المصارف المدرجة في سوق العراق للأوراق المالية للمدة(2011-2016)،مجلة الإدارة والاقتصاد، المجلد 7 العدد 28، 2018.
4. الحمداني ، رافعة إبراهيم ، ( التنبؤ بالفشل المالي باستخدام نموذجي Kida& Zeta-3 دراسة تحليلية مقارنة بالتطبيق على عينة من شركات الأعمال المسجلة في سوق الدوحة للأوراق المالية) ، مجلة تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية، المجلد 3 العدد 43، جامعة تكريت، صلاح الدين، العراق، 2018.
5. الحمداني ، رافعة إبراهيم والقطان ، ياسين طه ،( استخدام نموذج Sherrod للتنبؤ بالفشل المالي- دراسة تطبيقية في الشركة العامة لصناعة الأدوية والمستلزمات الطبية في نينوى)، مجلة جامعة الانبار للعلوم الاقتصادية والإدارية، المجلد 5 العدد 10، جامعة الانبار، العراق، 2013
6. الخياط ، زهراء صال الخياط ، (استخدام نموذج Sherrod للتنبؤ بفشل المصارف دراسة تطبيقية لعينة من المصارف الأهلية في محافظة نينوى للمدة (2007-2009) )، مجلة تنمية الرافدين، المجلد 36 العدد 115 ، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة الموصل ، العراق، 2014 .
7. السيدية ، موفق احمد والهاشمي، ليلى عبد الكريم ، ( قياس مخاطر التعثر المصرفي باستخدام نموذج Sherrod - دراسة تطبيقية على عينة من المصارف العراقية)، مجلة تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية، المجلد 12 العدد 36، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة تكريت، العراق، 2016 .
8. الصفراني ، محمد فرج و زايد، عبد الفتاح المختار و كشيم، سعاد الهادي ، إمكانية استخدام نموذج Kida في التنبؤ بالفشل المالي لشركة الإنماء للاستثمارات المالية القابضة(2014-2017)، مجلة البحوث الأكاديمية ،(العلوم التطبيقية)، العدد 16 ، 2020.
9. القندوز ، عبد الكريم و موعش، احمد ، محددات كفاية راس مال المصارف- حالة تطبيقية للمملكة العربية السعودية، دراسات اقتصادية، العدد 95، صندوق النقد العربي، 2022 .
10. المالكي، زهراء ناجي وسعيد ، احمد محمد، دور كفاية رأس المال المصرفي على وفق مقررات بازل (1 و 2) في المخاطرة الائتمانية – دراسة حالة، مجلة دراسات محاسبية ومالية، المجلد 8 العدد 24، بغداد، 2013 .
11. المرشدي ،عباس علوان ، (استعمال نموذج Sherrod للتنبؤ بالفشل المالي للمصارف التجارية الخاصة في العراق- بحث تطبيقي في عينة من المصارف المرجحة في سوق العراق للأوراق المالية، مجلة العلوم الصرفة والتطبيقية والعلوم الهندسية)، المجلد (26) العدد (1) ، جامعة بابل ، العراق، 2018 .
ثالثا. الرسائل الجامعية :
1. الرفاعي ، هاشم احمد ، التنبؤ بتعثر الشركات باستخدام نموذج التمان - دراسة على الشركات الصناعية المدرجة في سوق عمان، رسالة ماجستير، كلية الأعمال، جامعة الشرق الأوسط ، الأردن، 2017.
2. الغصين ، هلا بسام ، استخدام النسب المالية للتنبؤ بتعثر الشركات – دراسة تطبيقية على قطاع المقاولات في قطاع غزة ، رسالة ماجستير، كلية التجارة، الجامعة الإسلامية، غزة، فلسطين، 2004.
رابعا. التقارير والوثائق :
1. القوائم المالية لمصرف بغداد للسنوات 2006 – 2020 .
2. القوائم المالية لمصرف الاستثمار للسنوات 2006 – 2020 .
3. القوائم المالية لمصرف الشرق الأوسط للسنوات 2006 – 2020.
المصادر الأجنبية :
1. Altman, Edward I ,and other, Distressed Firm and Bankruptcy prediction in a international contrxt ; a review and empirical analysis of Altman Z – Score Model .Latest version,july9, 2014.
2. Rankin, M.. Contemporary issues in accounting (1st ed.). Milton,
Qld : John Wiley and Sons Australia, Ltd, 2012.
3. Ross , Steven A. Westerfield & Jaffe , " Corporate Finance " , tenth edition, Mc Graw – Hill , Sloan school of management Massachusetts Institute of Technology, 2013.
4. Socorro, Marianna , ”Bankruptcy systems & economic performance across countries -some empirical evidence “ , European Journal of Law & Economics, Volume:33 Issue: 1, 2012.
5. Thomas Gehrig & Maria Chiara Iannino, Did the Basel Process of capital regulation enhance the resiliency of European banks?, Journal of Financial Stability, Volume:55 ,2021.